Noutățile fiscale din 2025. Ce taxe cresc. SAF-T, cunoscut și sub denumirea de Standard Audit File for Tax, reprezintă una dintre cele mai importante inițiative fiscale din România. De la 1 ianuarie 2025, contribuabilii mici vor fi nevoiți să depună formularul 406, ceea ce aduce schimbări semnificative în raportarea financiară. Această obligație vine cu o serie de provocări, dar și cu perioade de grație pentru adaptare.
Noutățile fiscale din 2025. Ce taxe cresc
Perioadele de grație pentru contribuabilii mici
Pentru contribuabilii care trebuie să depună fișierul SAF-T lunar, sunt prevăzute următoarele perioade de grație:
- 6 luni pentru prima raportare;
- 5 luni pentru a doua raportare;
- 4 luni pentru a treia raportare;
- 3 luni pentru a patra raportare;
- 2 luni pentru a cincea raportare.
În cazul contribuabililor care transmit SAF-T trimestrial, perioada de grație este de 3 luni pentru prima raportare. Aceste termene permit contribuabililor să se familiarizeze cu noul sistem fără riscul sancțiunilor imediate.
Totuși, există încă neclarități în privința ONG-urilor, asociațiilor de proprietari și bisericilor. Deși obligația de depunere a fișierului SAF-T pentru aceste entități intră în vigoare de la 1 ianuarie 2025, implementarea tehnică rămâne o provocare nerezolvată.
Creșterea accizelor și impactul asupra contribuabililor
Începând cu 1 ianuarie 2025, contribuabilii vor resimți creșteri ale accizelor pentru mai multe produse. Această măsură fiscală este parte a eforturilor guvernului de a alinia politica fiscală la cerințele europene și de a crește veniturile la bugetul de stat.
Accizele pentru băuturi alcoolice și carburanți
- Băuturile spirtoase și vinurile spumante vor avea o acciză mai mare cu 4,4%.
- Carburanții (benzină și motorină) vor fi, de asemenea, afectați. Prețul benzinei se va majora cu 17 bani pe litru, iar al motorinei cu 16 bani. Aceste creșteri vor influența costurile de transport și, implicit, prețurile produselor și serviciilor.
Noutăți pentru contribuabilii din sectorul turistic
Proprietarii care închiriază camere în scop turistic vor avea obligații fiscale ajustate. Normele anuale de venit stabilite în funcție de amplasamentul locuinței variază între 8.500 și 25.500 de lei. De exemplu:
- În stațiunile turistice de interes național, norma de venit este de 13.500 lei.
- În Delta Dunării sau pe litoralul Mării Negre, norma anuală este de 19.000 lei în sezonul estival.
Aceste modificări necesită o planificare financiară atentă din partea contribuabililor implicați.
Alte obligații fiscale pentru 2025
Implementarea e-Factura B2C
O noutate majoră pentru 2025 este utilizarea sistemului e-Factura pentru tranzacțiile B2C. Aceasta devine obligatorie de la 1 ianuarie, iar contribuabilii trebuie să respecte noi cerințe privind identificarea cumpărătorilor. Dacă o persoană fizică nu oferă CNP-ul, factura va include un cod standard format din 13 zerouri.
Declarația unică și plafoanele de venit
Modificările aduse Declarației unice implică eliminarea capitolului dedicat estimărilor. În plus, contribuabilii trebuie să țină cont de noile plafoane de venit bazate pe salariul minim:
- Pentru CASS: 6-60 de salarii minime (24.300 – 243.000 lei);
- Pentru CAS: 12-24 de salarii minime (48.600 – 97.200 lei).
Astfel, contribuabilii cu activități independente sau venituri din investiții vor avea noi reguli de calcul și plată a contribuțiilor sociale.
Alte modificări legislative
Printre alte schimbări relevante pentru 2025 se numără:
- Creșterea impozitului pe dividende de la 8% la 10%;
- Eliminarea facilităților fiscale pentru sectorul IT, agricultură și construcții;
- Introducerea unui impozit pe construcții (taxa pe stâlp) de 1% din valoarea construcțiilor existente la 31 decembrie 2024.
Anul 2025 aduce numeroase schimbări fiscale care vor influența contribuabilii mici și mediul de afaceri din România. De la depunerea SAF-T la ajustările accizelor și implementarea e-Factura, toate aceste măsuri necesită o adaptare rapidă și o gestionare eficientă a obligațiilor fiscale. Contribuabilii sunt încurajați să consulte specialiști în domeniul fiscal pentru a asigura conformitatea și pentru a minimiza riscurile asociate.
