Accesul băncilor la datele fiscale ale clienților ar urma să fie mutat, în anumite situații, într-un flux care trece prin ANAF și Spațiul Privat Virtual, potrivit unui proiect de ordin. Pentru companii, consimțământul va fi dat numai electronic, prin SPV. Pentru persoanele fizice, regula depinde de existența unui cont activ: cine are SPV va folosi platforma, iar cine nu are cont va putea continua să semneze acordul olograf sau electronic, ca până acum.
Proiectul a fost analizat de Profit.ro, iar informațiile au fost preluate de Gândul. Schimbarea nu este încă în vigoare. Proiectul trebuie aprobat și publicat în Monitorul Oficial. Dacă va intra în aplicare, el va înlocui ordinul ANAF din februarie 2022 privind accesul persoanelor juridice de drept privat la informații fiscale.
Ce date pot ajunge la bancă și în ce condiții
După ce clientul își exprimă acordul, instituția de credit transmite solicitarea prin platforma „Schimb de informații ANAF-PJDP”. Din acel moment, ANAF, prin Centrul Național pentru Informații Financiare (CNIF), verifică automat dacă acordul este valabil, dacă datele de identificare corespund și dacă formularul este completat corect.
Pentru o persoană fizică, pot fi furnizate informații despre natura, sursa și cuantumul veniturilor pentru ultimii trei ani fiscali. Unde este posibil, perioada poate include și intervalul dintre ultimul an fiscal încheiat și data solicitării.
Pentru o companie, ANAF poate transmite informații din situațiile financiare aferente ultimilor trei ani fiscali, alături de certificatul de atestare fiscală. În anumite situații, banca poate primi și informații despre existența unui cont curent declarat deschis la o altă instituție de credit din România.
În plus, numai pentru persoane juridice, proiectul deschide accesul la anumite date din declarațiile fiscale depuse în ultimele 12 luni încheiate:
- D100, declarația privind obligațiile de plată la bugetul de stat;
- D101, declarația privind impozitul pe profit;
- D300, decontul de TVA.
Aceste informații pot fi cerute doar pentru evaluarea riscului de credit și prevenirea sau detectarea fraudelor în procesul de creditare.
SPV devine canalul obligatoriu pentru firme
Pentru companii, proiectul stabilește un traseu strict. Reprezentantul legal al firmei va completa în SPV formularul electronic standardizat numit „acord pentru IC”. Consimțământul pentru transmiterea informațiilor care intră sub secret fiscal este valabil cinci zile lucrătoare de la completare.
În cererea transmisă mai departe, banca va indica codul de identificare fiscală al firmei și instituția care trebuie să primească datele. ANAF va compara CIF-ul sau CUI-ul din cerere cu cel din acord și va verifica toate câmpurile obligatorii. Dacă datele corespund, declarațiile fiscale solicitate sunt transmise băncii menționate în acord.
Pentru firme, folosirea SPV este obligatorie. În cazul informațiilor din D100, D101 și D300, proiectul nu lasă o alternativă pe hârtie și nici varianta acceptării acordului în aplicația băncii.
Ce se schimbă pentru persoanele fizice
Persoanele fizice care au un cont SPV activ vor completa în platformă formularul electronic standardizat și își vor exprima acolo consimțământul. Acordul este valabil cinci zile lucrătoare de la semnare.
După aceea, banca transmite cererea prin platforma dedicată, iar ANAF verifică automat concordanța dintre CNP-ul din solicitare și cel din acord. Dacă verificarea este validă, informațiile despre venituri sunt trimise instituției de credit indicate de client.
Pentru persoanele fără cont SPV, procedura actuală rămâne deschisă. Ele pot folosi în continuare modelele de acord prevăzute de procedură. Documentul poate fi semnat de mână sau electronic ori poate fi acceptat expres în aplicația informatică folosită de bancă.
Dacă este folosită o semnătură electronică simplă sau acceptarea expresă în aplicație, acordul trebuie generat în format PDF și să includă numele și prenumele persoanei, data și ora acceptării, precum și adresa IP a stației de pe care a fost transmis. Și în acest caz, acordul este valabil cinci zile lucrătoare de la semnare sau acceptare. Banca îl transmite simultan cu solicitarea către ANAF.
De ce vrea ANAF mutarea acordului în SPV
Proiectul leagă această schimbare de reducerea fraudelor și a riscurilor de securitate. Circuitul actual, în care acordul trece prin instituția de credit, este descris ca având riscuri de folosire frauduloasă a documentului, costuri de procesare și arhivare și posibilitatea divulgării accidentale.
Prin SPV, identificarea contribuabilului se face prin mecanisme electronice conforme legislației privind semnătura electronică, marca temporală și serviciile de încredere. ANAF va valida automat acordul și va păstra trasabilitatea solicitării.
Documentul mai cere ca acordul să fie granular. Asta înseamnă că persoana trebuie să își poată da consimțământul separat pentru scopuri diferite ale prelucrării datelor, nu printr-o aprobare generală care le acoperă pe toate.
În același timp, entitățile private care solicită informații de la ANAF vor avea obligații tehnice clare: audit IT înainte și după implementare, reguli pentru înrolarea și revocarea administratorilor platformei, reînnoirea certificatelor digitale și identificarea la distanță a clienților potențiali sau existenți.
Deocamdată, însă, pasul decisiv rămâne aprobarea ordinului și publicarea lui în Monitorul Oficial. Până atunci, noul flux prin SPV nu produce efecte în procesul de creditare.
Pentru a fi la curent cu toate știrile, urmărește Financiarul.ro și pe Google News
Parteneri
Articole recomandate din rețeaua noastră
News24Deficitele de medicamente pot fi depistate târziu fără avertizări automate, arată auditul ANMDMR
Dolce SportSportul pentru copii. Beneficiile mișcării periodice și semnele antrenamentelor prea grele
GetPonyA0 Nord ar putea lega A2 de A3 până la sfârșitul lui octombrie, pentru traficul dintre litoral și Ploiești
BravonetCheloo le-a cerut colegilor să se bucure după eliminarea sa cu Mihai Ban din Asia Express
LylaUn studiu la vârstnici indică antrenamentul care reduce grăsimea păstrând masa musculară
Revista IoanaDeficitul de B12 persistă în ciuda suplimentării? Ce rol au tratamentele și problemele de absorbție
