În ultimii doi ani, autoritatea fiscală din Marea Britanie a intentat doar opt procese pentru favorizarea evaziunii fiscale, în ciuda faptului că s-a angajat să urmărească avocații, contabilii și instituțiile financiare care își ajută clienții să realizeze fraude fiscale.
În schimb, s-a înregistrat o scădere abruptă față de cele 43 de urmăriri penale intentate de HM Revenue & Customs în cei doi ani dinaintea pandemiei Covid-19, potrivit unui răspuns la o cerere de libertate de informare depusă de Financial Times.
„Retorica guvernului privind reprimarea evaziunii fiscale, a schemelor agresive de evaziune fiscală și a celor care le promovează nu este, în esență, urmată de HMRC”, a declarat Nimesh Shah, director executiv la firma de contabilitate Blick Rothenberg.
Citeste si:
John Hood, partener fiscal la firma de contabilitate Moore Kingston Smith, care a lucrat la HMRC, a declarat că resursele sale limitate au însemnat că „există foarte puține bariere pentru ca persoanele fizice să înființeze afaceri care promovează structuri agresive”.
Prăbușirea numărului de urmăriri penale împotriva celor care favorizează evaziunea fiscală are loc în condițiile în care HMRC se află sub o presiune intensă pentru a recupera veniturile fiscale pierdute. Un raport al Oficiului Național de Audit, organismul de supraveghere a cheltuielilor Parlamentului, a dezvăluit în decembrie că o scădere bruscă a investigațiilor privind pandemia a costat guvernul până la 9 miliarde de lire sterline.
Diferența totală de impozitare în Marea Britanie – diferența estimată între impozitul datorat și impozitul plătit – a fost de aproximativ 32 miliarde de lire sterline în 2020-21, cel mai recent an pentru care sunt disponibile date.
Într-un interviu acordat Financial Times în ianuarie, Simon York, șeful departamentului de fraude grave al HMRC, a declarat că agenția intenționează să urmărească firmele de servicii financiare și profesionale care facilitează evaziunea fiscală, precum și evazioniștii înșiși, menționând că acest lucru necesită mai multă colaborare cu omologii internaționali.
Numărul de urmăriri penale a scăzut în timpul pandemiei, parțial din cauza închiderii instanțelor, în timp ce restricțiile de blocare au afectat capacitatea agenției de a dezvolta cazuri.
Dar profesioniștii din domeniul fiscal sunt îngrijorați de faptul că lipsa de aplicare a legii de către HMRC, care angajează 5.000 de persoane în serviciul său de investigare a fraudelor, slăbește efectul de descurajare al legislației menite să împiedice facilitarea fraudei fiscale.
„Numărul actual scăzut de urmăriri penale înseamnă, în mod natural, că acestor chestiuni li se acordă mai puțină atenție decât altor chestiuni care sunt percepute ca fiind mai riscante”, a declarat Nicholas Gardner, partener la firma de avocatură Ashurst.
Cererea FOI a dezvăluit, de asemenea, că HMRC are 102 investigații în curs de desfășurare privind facilitatorii profesioniști ai fraudei, în scădere de la 153 în mai 2021.
În 2017, guvernul a introdus o legislație, cunoscută sub numele de infracțiuni penale corporative, care a transformat în infracțiune faptul că societățile nu reușesc să pună în aplicare „proceduri rezonabile” pentru a preveni facilitarea evaziunii fiscale. Dar încă nu a formulat nicio acuzație de infracțiune penală corporativă, iar cele mai recente cifre arătau doar nouă investigații în desfășurare.
John Cullinane, director de politici publice la Chartered Institute of Taxation, a declarat că există „argumente solide” pentru o utilizare mai largă a urmăririi penale de către HMRC. Dar el a avertizat că există riscul ca urmăririle eșuate să consume timp și resurse, ceea ce ar duce în cele din urmă la o colectare mai mică de taxe pentru Fisc, cel puțin pe termen scurt.
„Abordarea noastră preferată ar fi o consultare publică privind politica de urmărire penală, pentru a discuta abordarea generală și compromisurile necesare pentru a realiza acest lucru”, a spus el.
HMRC a declarat că abordarea facilitatorilor fraudei fiscale „rămâne o prioritate de top pentru noi”.
„Am fost întotdeauna clar că ne concentrăm investigațiile penale asupra cazurilor în care comportamentul este deosebit de grav, în care sancțiunile civile singure nu vor funcționa și în care urmărirea penală va fi un factor puternic de descurajare pentru alții”.
Sursa – www.ft.com
