Declararea corectă a veniturilor la ANAF este o responsabilitate esențială pentru orice contribuabil. Fie că vorbim despre persoane fizice autorizate (PFA), profesii liberale sau venituri din alte surse, completarea declarațiilor fiscale corect și la timp poate preveni amenzi costisitoare și alte neplăceri legale. Totuși, în practică, mulți fac greșeli care pot părea minore, dar care au consecințe importante. Iată cele mai frecvente 10 greșeli pe care trebuie să le eviți atunci când îți declari veniturile la ANAF.
Nedeclararea tuturor surselor de venit
De ce este o greșeală gravă
Mulți contribuabili declară doar veniturile principale (ex: salariu sau PFA), uitând că trebuie să raporteze și:
-
Venituri din chirii.
-
Câștiguri din tranzacții online.
-
Venituri din drepturi de autor.
-
Venituri din investiții (dividende, dobânzi, câștiguri de capital).
ANAF are acces la informații din multiple surse și poate depista veniturile nedeclarate, ceea ce atrage penalități și dobânzi.
Soluție:
Ține evidența tuturor veniturilor realizate și declară-le corect, indiferent de natura sau valoarea lor.
Completarea greșită a formularului 212 (Declarația Unică)
Erori frecvente:
-
Alegerea codului greșit pentru tipul de venit.
-
Necompletarea corectă a secțiunilor referitoare la CAS și CASS.
-
Calcularea eronată a impozitului datorat.
Aceste greșeli pot duce la recalculări ulterioare, penalizări sau chiar la returnarea dosarului.
Soluție:
Citește cu atenție instrucțiunile de completare sau cere sprijinul unui contabil atunci când nu ești sigur.
Omiterea deducerilor fiscale
Ce poți deduce:
-
Contribuțiile la pensii private (Pilon III).
-
Asigurările de sănătate private.
-
Sponsorizările sau donațiile către ONG-uri eligibile.
Mulți contribuabili uită să solicite aceste deduceri, plătind astfel impozite mai mari decât ar trebui.
Soluție:
Informează-te despre toate deducerile fiscale de care poți beneficia și asigură-te că le incluzi în declarație.
Depunerea declarației după termenul limită
Riscuri:
-
Amenzi între 50 și 500 de lei.
-
Dobânzi și penalități pentru sumele datorate.
În general, termenul limită pentru depunerea Declarației Unice este 25 mai a fiecărui an pentru veniturile realizate în anul anterior.
Soluție:
Programează-ți din timp completarea și depunerea declarației, eventual setând alerte în calendar.
Neactualizarea datelor de identificare
De ce este important:
Orice modificare a datelor personale (ex: schimbarea domiciliului, a numelui sau a adresei de corespondență) trebuie actualizată la ANAF. Dacă datele din declarație nu coincid cu cele din sistem, pot apărea întârzieri sau erori de procesare.
Soluție:
Verifică periodic datele personale în Spațiul Privat Virtual (SPV) și actualizează-le dacă este cazul.
Calcularea greșită a contribuțiilor CAS și CASS
Probleme frecvente:
-
Aplicarea unor plafoane incorecte.
-
Calcularea contribuțiilor la venituri sub pragurile legale (12 salarii minime brute pe economie pentru 2025).
-
Necompletarea corespunzătoare a obligațiilor sociale.
O greșeală aici poate genera diferențe semnificative de plată sau obligații suplimentare ulterior.
Soluție:
Consultă mereu plafoanele valabile pentru anul fiscal în curs și folosește calculatoarele oficiale puse la dispoziție de ANAF.
Ignorarea obligației de plată anticipată
Ce presupune:
În anumite cazuri (ex: PFA, profesii liberale), trebuie să plătești impozitul și contribuțiile în avans, bazat pe estimarea veniturilor viitoare.
Greșeala:
Mulți contribuabili declară doar veniturile realizate fără să completeze estimarea, riscând penalități sau diferențe mari de plată.
Soluție:
Completează corect și secțiunea de estimare în Declarația Unică, chiar dacă este vorba de o valoare aproximativă.
Neutilizarea Spațiului Privat Virtual (SPV)
De ce este o greșeală:
SPV permite:
-
Depunerea online a declarațiilor.
-
Consultarea deciziilor de impunere și a sumelor datorate.
-
Comunicarea rapidă cu ANAF.
Ignorarea SPV înseamnă pierderea unor facilități esențiale și risc de întârzieri sau erori administrative.
Soluție:
Înregistrează-te gratuit în Spațiul Privat Virtual și folosește-l pentru toate interacțiunile cu ANAF.
Nerespectarea obligațiilor privind veniturile obținute din străinătate
Obligația ta:
Orice venit obținut în afara României (salarii, dividende, chirii) trebuie declarat și impozitat conform legislației românești, chiar dacă sumele au fost deja impozitate în altă țară.
Greșeala frecventă:
Mulți cred că veniturile din străinătate nu trebuie declarate dacă sunt deja impozitate local. Realitatea este că ele trebuie raportate în România, cu aplicarea eventualelor convenții de evitare a dublei impuneri.
Soluție:
Informează-te despre obligațiile fiscale aferente veniturilor externe și, dacă este cazul, solicită consultanță fiscală.
Neplata impozitelor și contribuțiilor la termenele scadente
Ce se întâmplă:
Chiar dacă ai depus corect declarația, dacă nu plătești la timp, ANAF aplică dobânzi și penalități zilnice.
Soluție:
După depunerea declarației, stabilește un plan clar de plată, verifică sumele exacte datorate în SPV și achită-le înainte de termenele limită.
Sfaturi suplimentare pentru o declarare corectă
1. Păstrează toate documentele justificative
Contracte, extrase bancare, facturi – toate acestea pot fi solicitate de ANAF pentru verificare, chiar la ani distanță.
2. Consultă ghidurile oficiale
ANAF publică anual ghiduri și informații utile privind completarea Declarației Unice.
3. Nu amâna rezolvarea erorilor
Dacă descoperi că ai completat greșit o declarație, corectează situația prin depunerea unei declarații rectificative cât mai repede.
Declararea veniturilor la ANAF nu este doar o obligație legală, ci și o dovadă de responsabilitate financiară. Evitarea greșelilor comune – de la completarea incorectă a formularelor până la omiterea unor venituri – poate face diferența între o relație liniștită cu autoritățile fiscale și probleme costisitoare. O bună informare, organizarea riguroasă și utilizarea platformelor digitale moderne te ajută să gestionezi totul eficient și fără stres.
